Пенсионная система Канады

Какими бывают канадские пенсии

Пенсионная система Канады включает три основных элемента.

Первый – это Программа обеспечения в старости (Old Age Security program)- всеобъемлющая пенсионная схема, финансируемая из общих государственных доходов. В ее рамках выплачиваются пенсии всем канадцам, достигшим возраста 65 лет и постоянно проживающим (проживавшим) в стране в течение определенного времени. Эта схема существует с 1952 г.

Второй элемент– это Пенсионный план Канады и его эквивалент для провинции Квебек

Пенсионный план Канады является обязательной общенациональной распределительной, финансируемой за счет взносов пенсионной программой, основанной на системе установленных пособий, привязанных к заработной плате получателя. Она финансируется за счет налога с заработной платы, поровну уплачиваемого нанимателем и работником. Государство взносов не делает. Это сравнительно новая программа, учрежденная в середине 1960-х гг.

Третий элемент – добровольные пенсионные программы. Они включают в себя традиционные профессиональные пенсионные фонды, финансируемые работодателями, профсоюзами или отраслями промышленности. Сюда также входят персональные пенсионные счета, управляемые такими финансовыми институтами, как банки и страховые компании. Некоторые профессиональные пенсионные фонды финансируются исключительно работодателями, но большинство финансируется и работодателями, и работниками.

I. Программа обеспечения старости ( Old Age Security )
Как правило Old Age Security обеспечивает базовый уровень пенсионного дохода всем лицам в возрасте 65 лет и старше, которые прожили в Канаде более 10 лет в зрелом возрасте. По программе Old Age Security выплачивается 4 вида пособий:
1) Пенсия по старости ( Old Age Security Pension). Это фиксированная пенсия, выплачиваемая всем канадцам, которые имеют на нее право, независимо от уровня их дохода. Однако лица с ежегодным налогооблагаемым доходом, превышающим определенную сумму, обязаны вернуть часть пенсии Old Age Security Pension. Эта часть постепенно увеличивается до достижения 100% этой пенсии.
2)International Benefits- аналог пенсии по старости, для граждан Канады старше 65 лет , проживающих заграницей; чтобы получать это пособие нужно прожить 20 лет на территории Канады после достижения возраста 18 лет и являться гражданином Канады.
3) Гарантированная надбавка к доходу (Guaranteed Income Supplement). Размер надбавки зависит от дохода и является дополнением к фиксированной пенсии, которое выплачивается получателям фиксированной пенсии с низкими доходами. Если получатель живет один, месячная сумма сокращается на 1$ канадский доллар на каждые 2$ КД, получаемые из других источников дохода, не считая фиксированной пенсии Old Age Security Pension. Размер доплаты и его снижение соответствующим образом корректируются, если человек живет с женой/мужем.
4) Пособие иждивенца (Allowance Program). Это временное денежное пособие, выплачиваемое имеющим низкие доходы мужьям/женам получателей пенсии Old Age Security Pension, а также вдовцам/вдовам в возрасте 60 -64 лет, до тех пор, пока они не начнут получать базовую фиксированную пенсию Old Age Security Pension.
II. Пенсионный план Канады
Пенсионный план Канады в покрывает практически все типы занятости и заработки вплоть до среднего размера заработной платы в промышленности. Этот пенсионный план страхует плательщиков и их семьи от потери дохода в результате выхода на пенсию, инвалидности и смерти.
Пенсионный план Канады является общенациональным пенсионным планом. Как дизайн, так и управление Пенсионныь планом Канады очень четко координируются, чтобы работники ничего не теряли при переезде из Квебека в другую часть страны и наоборот.
Участие в этом плане начинается с 18 лет. Нормальная пенсия выплачивается по достижении 65 лет. Соответствующим образом скорректированные пособия можно также получать до и после 65 лет. В рамках этой программы также выплачивается пособие по инвалидности и пособие по потере кормильца. Средняя заработная плата за весь стаж работы индексируется к дате достижения 65-летнего возраста в соответствии с ростом средней заработной платы по стране. 15% периода занятости, когда зарплата была самой низкой, исключаются, так же, как и годы, в течение которых выплачивалось пособие по инвалидности, и (если это приводит к увеличению пособия) годы, в течение которых плательщик взносов имел детей моложе 7 лет. Таким образом, по прошествии примерно 40 лет обычно достигается максимальный размер пособия, равный 25% от среднего заработка в течение периода занятости.

III. Добровольные пенсионные программы
a) Профессиональные пенсионные фонды
Эти программы финансируются работодателями и, в гораздо меньшей степени, профсоюзами и/или объединениями работников. Они управляются частными компаниями, за исключением тех случаев, когда местные власти и государственные органы финансируют добровольные пенсионные программы для своих работников. Хотя более половины этих фондов основываются на системе установленных взносов, более 80% участников (и активов) принадлежат к схемам, основанным на установленных выплатах.
Около 40% занятых в Канаде участвуют в профессиональных пенсионных фондах, включая и государственных чиновников на уровне Федерации, провинций и муниципалитетов, которые составляют около 50% всех участников.

b) Индивидуальные пенсионные счета
В Канаде существует одна из лучших в мере (по оценкам специалистов) индивидуальных пенсионных программ. По этой программе (RRSP-Retirement Saving Plan) вы имеете легальную возможность уменшать свои налоги за год, получать прибыль с этих денег и не облагать ее налогами. Есть возможнось использовать эти деньги при покупке дома или при оплате учебных курсов – то есть вы можете использовать их до пенсии, тогда, когда вам это понадобится.
Частные лица имеют право открыть сколько угодно счетов RRSP в любое удобное время и в любом финансовом учреждении. Финансовые учреждения, чья деятельность разрешена в Канаде (крупные и мелкие банки, страховые компании, трастовые компании, паевые фонды и т.д.), могут конкурировать друг с другом за привлечение вкладчиков. .
Начиная с конца 1980-ых годов, пенсионное законодательство подвергалось изменениям, направленным на увеличение “транспортабельности” пенсионных услуг, предоставляемых профессиональными пенсионными фондами. Работники, прекращающие участие в этих фондах и желающие изъять стоимость своих заработанных пособий, могут открыть специальный счет RRSP и перевести на него эти средства. Такие счета называются замороженными пенсионными счетами. Эти счета в целом подчиняются тем же правилам, что и обычные счета RRSP, но есть и некоторые отличия, главным из которых является то, что с такого счета средства нельзя снять до достижения владельцем пенсионного возраста.

c) Размеры пенсионных пособий и индексация
Пенсия Old Age Security Pension составляет в настоящее время чуть больше 450 КД в месяц. Это примерно 13,5% от средней заработной платы, которая сейчас равняется приблизительно 40000 в год.
Максимальное пособие Гарантированная надбавка к доходу сейчас составляет около 540 КД в месяц для одиноких.
Вместе взятые, пенсия Old Age Security Pension и пособие Гарантированная надбавка к доходу равняются примерно 30% средней заработной платы по стране.
Пенсия Old Age Security Pension индексируется каждые три месяца в соответствии с ростом цен. В результате упомянутые выше коэффициенты имеют тенденцию к постепенному снижению с течением времени.
Максимальная пенсия по старости Пенсионный план Канады приближается к 10000 КД в год, однако на самом деле средняя пенсия в рамках этого плана не достигает и 6000 КД для тех, кто только начинает получать ее в возрасте 65 лет. Для человека, получающего среднюю заработную плату, максимальный размер этой пенсии означает, что коэффициент замещения будет примерно равен 25%.
Разумеется, пособия в рамках профессиональных планов с установленными взносами и RRSP сильно различаются в зависимости от суммы взносов, продолжительности накопления, фактической доходности инвестиций (за вычетом издержек), а в случае покупки аннуитетов, и от ситуации на рынке.
За исключением пенсионных планов с установленными пособиями для государственных служащих, в рамках которых пенсии обычно индексируются в соответствии с ростом цен, прочие профессиональные пенсионные планы с установленными пособиями обеспечивают ограниченную индексацию, или не обеспечивают индексации вовсе. Профессиональные планы с установленными пособиями и RRSP могут выплачивать пособия разными способами, в том числе с использованием аннуитетов. Выплата пособий может быть организована таким образом, чтобы обеспечить частичную и иногда даже полную индексацию в соответствии с ростом цен. В Канаде не применяется индексация в соответствии с ростом заработной платы.
V. Налогообложение
Пенсионное налогообложение в Канаде соответствует так называемой модели ООН. Взносы исключаются из налогооблагаемого дохода. Если их платят работодатели, они исключаются как законные текущие расходы, и не облагаются налогом как доход работников, за которых делаются эти взносы. Если взносы уплачиваются работниками, они исключаются из налогооблагаемого дохода плательщиков . Инвестиционный доход, полученный пенсионными трастовыми фондами или персональными счетами, не облагается налогом. Все пособия облагаются налогом в полной мере.
Для получения права на эти щедрые налоговые льготы, пенсионные программы должны удовлетворять определенным правилам и быть зарегистрированными в налоговых органах. Практически все лица, участвующие в профессиональных пенсионных фондах, имеют дело с зарегистрированными фондами. Профессиональные пенсии, так же, как и любые денежные средства, изъятые из RRSP преждевременно или в период нахождения на пенсии, также облагаются налогом в полном объеме.
Второе ограничение устанавливает максимальный размер пенсий, который может быть начислен и профинансирован с использованием пенсионных налоговых стимулов.
Общая сумма годовых взносов налогоплательщика на его RRSP счет(а) не может превышать минимума из двух величин ? 13500 КД или 18% трудового дохода за вычетом взносов, сделанных им или его работодателем (работодателями) в зарегистрированные программы c установленными взносами и/или стоимости пособий, начисленных ему в рамках зарегистрированных пенсионных схем с установленными пособиями. Эти ограничения имеют накопительный характер, т.е. если данное лицо не вносит максимальную сумму в течение года, разницу можно покрыть позже. Обладатели счетов RRSP имеют право снять с них деньги в любое время, но при этом обязаны немедленно заплатить полностью налог со снятой суммы.

Как оформить пенсию в Канаде?

Пенсия по старости – Old Age Security pension выплачивается всем канадцам, достигшим возраста 65 лет , гражданам Канады или лицам, имеющим статус постоянного резидента на момент подачи документов и(или)лицам , прожившим 10 лет в Канаде после достижения 18 лет.
Документы на оформление Old Age Security pension можно подавать уже за 6 месяцев до наступления 65-летия .
Необходимые документы:
1) Свидетельство о рождении ( и нотариально заверенный перевод на английский язык);
2) Документы , подтверждающие гражданство ( паспорт) и (или) иммиграционные документы (Карта постоянного резидента).
3) Пакет документов (HRDC Forms) ,включающий заявление и приложения ( для проверки личных и банковских данных).

Old Age Security Identification Card- Идентификационная карта пенсионного страхования по старости.
Данный документ высылается Социальным Департаментом Канады ( Service Canada on behalf of Human Resources and Social Development Canada (HRSDC)) и является одним из ID-документов, которым используется в банке при получении пенсии , а также для получения скидок в магазинах и ресторанах, и льгот на проезд в общественном транспорте. До 2008 года на Old Age Security Identification Card был указан номер Социального страхования, теперь указываются только личные данные ( фото, имя, адрес, телефон) и подпись владельца.

Что происходит , если пенсионер уезжает из Канады?
Пенсия по старости выплачивается всем, кто имеет на нее право и за границей (страна должна иметь экономическое соглашение с Канадой).
Для этого необходимо :
1) прожить в Канаде не менее 20 лет (после наступления 18летия);
2) быть гражданином Канады или иметь статус постоянного резидента на момент выезда из страны.

Как высчитывается пенсия по старости в Канаде?
Вы имеете право получать полную пенсию, если:
1) Если Вы прожили в Канаде более 40 лет (после достижения 18летия) ;
2) Если вы родились до 1 Июля 1952 года ;
3) Если вы прожили в Канаде с момента достижения 18-летия до 1 Июля 1977 года;
4) Если вы прожили в Канаде последние 10 лет на момент подачи заявления .
5) Если вы прожили в Канаде после 18-летия период времени в 3 раза превышающий период времени , когда вы жили за границей в течении последних 10 лет.
В остальных случаях Вы имеете право получать Неполную пенсию.

Полная пенсия по старости не облагается налогом если сумма составляет менее $62,144 в год.